“金融服务 全球同享”出境相关金融知识系列之一

　　——中国个人外汇管理基本常识

　　中国个人外汇管理基本常识(下列信息仅供参考，具体规定以国家外汇管理局http://www.safe.gov.cn/model_safe/index.html 公布最新法规为准)：

　　我国为什么对外币现钞的存取和汇款有特别的监管要求?

　　由于我国禁止境内外币计价、结算和流通，合法的外币现钞来源和用途主要应该是符合规定的跨境外汇汇出入、符合规定的境内外币划转和提取，以及符合规定的携带外币现钞出入境。从国际经验看，加强对现金交易的管理是目前各国监管部门普遍实行的一个原则，也应是我国外汇监管的重点领域。

　　1) 个人外汇储蓄账户

　　--- 境内个人：指持有中华人民共和国身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民;

　　小贴士：

　　1. 个人如何开立外汇储蓄账户?

　　答：个人应出具本人有效身份证件在外汇指定银行开立外汇储蓄账户，所开立账户户名为本人有效身份证件记载的姓名。

　　2. 个人外汇储蓄账户的种类有哪些?

　　答：个人外汇储蓄账户按主体类别分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。

　　3. 外汇储蓄的收支范围?

　　答：外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或其直系亲属间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。

　　2) 个人携带外币出境有和相关规定

　　--- 出境人员携带外币现钞出境，凡不超过其最近一次入境时申报外币现钞数额的，不需申领《携带外汇出境许可证》(以下简称《携带证》)，海关凭其最近一次入境时的外币申报数额记录验放;

　　--- 出境人员携带外币现钞出境，没有或超过最近一次入境申报外币现钞数额记录的，按如下规定办理：a) 携带不超过等值5000美元(含)的外币现钞出境的，无须申领《携带证》，海关予以放行;b) 出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至1万美元(含)的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放;c) 出境人员携带外币现钞金额在等值1万美元以上的，应当向存款或购汇银行所在地国家外汇管理局各分支局申领《携带证》，海关凭加盖外汇局印章的《携带证》验放。

　　小贴士：

　　1. 个人如何取得《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》?

　　答：根据国家外汇管理局、海关总署联合发布的《携带外币现钞出入境管理暂行办法》，个人携带等值5000美元以上外币现钞须向海关书面申报，填写《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》。

　　3) 个人存入外币现钞

　　--- 单笔或当日累计等值5000美元(含)以下的直接办理;

　　--- 单笔或当日累计等值5000美元以上的凭本人有效身份证件及经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

　　小贴士：

　　1. 本人原存款银行外币现钞提取单据是指境内还是境外银行出具的单据?

　　答：原存款银行是指境内银行，本人原存款银行外币现钞提取单据是指由境内出具的现钞提取单据。

　　4) 个人提取外币现钞

　　--- 单笔或当日累计等值1万美元(含)以下的直接办理;

　　--- 单笔或当日累计等值1万美元以上的凭本人有效身份证件及提钞用途证明材料办理。

　　小贴士：

　　1. 个人携带等值1万美元以上外币现钞出境如何规定?

　　答：个人原则上不得携带等值1万美元以上的外币现钞出境。如属下列特殊情况之一的，可向所在地外汇局申请：(1)人数较多的出境团组;(2) 出境时间较长或旅途较长的科学考察团组;(3)政府领导人出访;(4)出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家;(5)其他特殊情况。

　　2. 个人外汇资金在境内是否可以实现跨行划转?

　　答：个人外汇储备账户资金可以实现跨行划转，但根据《个人外汇管理办法》规定，个人外汇储备账户资金划转只限于本人及其直系亲属之间。

　　5) 个人购买外币旅行支票

　　--- 外币旅行支票：指境内商业银行代售的、由境外银行或专门金融机构印制、以发行机构作为最终付款人、以可自由兑换货币作为计价结算货币、有固定面额的票据;

　　--- 个人外汇账户资金购买旅行支票：a) 一次性购买外币旅行支票在等值1万美元(含)以下的凭购买申请书、本人有效身份证件及已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照或往来港澳地区的通行证办理;b) 一次性购买外币旅行支票在等值1万美元以上，5万美元以下的凭购买申请书、本人有效身份证件、已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照或往来港澳地区的通行证及证明其真实性用途的相关材料办理;

　　--- 个人手持外币现钞购买旅行支票：a) 一次性购买外币旅行支票在等值1万美元(含)以下的凭购买申请书、本人有效身份证件、已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照或往来港澳地区的通行证及经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报表》或本人原存款银行外币现钞提取单据上标注的金额办理;b) 一次性购买外币旅行支票在等值1万美元以上、2万美元(含)以下的凭购买申请书、本人有效身份证件、已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照或往来港澳地区的通行证、经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报表》或本人原存款银行外币现钞提取单据上标注的金额及证明其真实性用途的相关材料办理;c) 一次性购买外币旅行支票在等值2万美元以上的凭购买申请书、本人有效身份证件、已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照或往来港澳地区的通行证、经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报表》或本人原存款银行外币现钞提取单据上标注的金额及证明其真实性用途的相关材料办理;d) 个人外汇账户资金购买旅行支票等值5万美元，手持外币现钞购买旅行支票等值2万美元以上的，须向所在地外汇局申请，外汇局审核真实性后在外汇指定银行办理。

　　小贴士：

　　1. 在购买旅行支票时，无法事前取得有效签证的如何办理?

　　答：等值1万美元(含)以下的，持有效签证外的其他证明材料向银行申请;等值1万美元以上的，持有效签证外的其他有效证明材料向外汇局申请。

　　6) 个人年度总额内结汇

　　--- 各人年度总额内结汇凭本人有效身份证办理;

　　--- 年度总额为每人每年等值5万美元，年度总额不得跨公历年度使用;

　　--- 个人可以委托其他直系亲属(包括父母、子女和配偶)代为办理，但应提供受托人的有效身份证件、委托人的授权书和直系亲属关系证明(包括户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明)。

　　小贴士：

　　1. 个人年度总额内结汇是否可以委托除直系亲属外的他人代为办理?

　　答：不可以，只能由本人或其直系亲属代为办理。

　　7) 境内个人超过年度总额的非经营性结汇

　　--- 境内个人超过年度总额的捐赠收入结汇凭有效身份证件及经公证的捐赠协议或合同办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的赡家款收入结汇凭本人有效身份证件、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明及相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的遗产继承收入结汇凭本人身份有效证件及遗产继承法律文书或公证书办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的保险外汇收入结汇凭有效身份证件、合同及经营机构的付款证明办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的专利权使用和特许收入结汇凭有效身份证件、证明及协议合同办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的法律、会计、咨询和公共关系服务收入凭有效身份证件、证明及协议合同办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的职工报酬收入凭有效身份证件、雇佣合同及收入证明办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的境外投资收益收入结汇凭本人有效身份证件、境外投资外汇登记证明文件及利润分配决议书或红利支付书或其他收益证明办理;

　　--- 其他情况参照国家外汇管理局相关要求办理。

　　小贴士：

　　1. 对境内个人超过年度总额结汇外汇指定银行审核的原则是什么?

　　答：外汇指定银行应审核境内个人外汇来源的真实性，确认其合法、真实交易背景后予以办理。

　　8) 境内个人年度总额内购汇及外汇汇出境外

　　--- 各人年度总额内购汇凭本人有效身份证办理;

　　--- 境内个人年度总额为每人每年等值5万美元;年度总额可以分次使用，但不得跨公历年度使用;

　　--- 境内个人所购外汇可以汇出境外、存入本人外汇储备账户或按照有关管理规定携带出境。

　　--- 境内个人年度总额购汇可以委托其直系亲属代为办理，但应提供受托人的有效身份证件、委托人的授权书和直系亲属关系证明。境内个人年度总额购汇。

　　小贴士：

　　1. 个人年度总额内购汇及外汇汇出境外是否可以委托除直系亲属外的他人代为办理?

　　答：不可以，只能由本人或其直系亲属代为办理。

　　9) 境内个人超过年度总额非经营性购汇及外汇汇出境外

　　--- 境内个人超过年度总额的自费出境学习费或生活费购汇凭本人有效身份证件、本人因私护照及有效签证(或签注)、境外学校录取通知书(购买第二学期以后的学费或生活费无需提供)及境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用证明办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的境外就医购汇凭本人有效身份证件、本人因私护照及有效签证(或签注)及境内医院出具的证明附医生意见以及境外医院出具的费用证明办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的境外培训购汇凭本人有效身份证件、本人有效签证(或签注)及境外培训费用证明办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的缴纳境外国际组织会费购汇凭本人有效身份证件及国际组织缴费通知办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的境外咨询购汇凭本人有效身份证件、合同(协议)及发票(支付通知)办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的境外邮购购汇凭本人真实身份证件及广告或订单等收费凭证办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的境外直系亲属救助购汇凭本人有效身份证件、直系亲属关系证明及救助的相关证明材料办理;

　　--- 境内个人超过年度总额的外汇保险购汇凭本人有效身份证件、保险合同及保险经营机构的付款通知书办理;

　　--- 其他情况参照国家外汇管理局相关要求办理。

　　小贴士：

　　1. 个人手持外币现钞是否可以直接汇出境外?

　　答：可以。除提供上述规定的材料外，单笔或当日累计等值1万美元以上的，还须提供经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据。

　　10) 境内个人持信用卡在境外消费或支出的补购外汇

　　--- 境内外币卡：指境内金融机构发行的外币卡;

　　--- 在外汇指定银行直接办理。

　　小贴士：

　　1. 个人境内外币卡在境外消费或提现有何管理规定?

　　答：境内卡可以在境外用于旅游购物等的消费支付，不得用于其他交易的支付。境内卡在境外提现实行限额管理，提现限额标准为，当日累计提现不得不超过等值1千美元，1个月内累计不超过等值5000美元，6个月内累计不得超过等值1万美元。

　　2. 个人如何偿还境内外币卡在境外的消费或提现形成的透支?

　　答：境内卡在境外消费或提现形成的透支，持卡人可以用自有外汇资金偿还，也可以在发卡金融机构购汇偿还。

　　11) 公共信息资源

　　国家外汇管理局 http://www.safe.gov.cn/model_safe/index.html

　　中华人民共和国海关总署 http://www.customs.gov.cn/publish/portal0/tab1/